Финансовый план.
Расчет экономических элементов затрат на производство продукции:
1. Вода на технологические цели и прием сточных вод
Зв = N × Q × P ,где
Q – объем потребления воды (0,0048м3 на ед. изделия в месяц)
N – количество месяцев
P – расценка на 1 куб.воды, руб. (5 рублей)
Зв = 12 × 5 × 0,0048 × 4480 = 1290,24руб.
2. Стоимость топлива на технологические цели устанавливается исходя из фиксированной месячной платы 0,03687 рублей за 1 торт Ст = 0,03687 × 13440 = 495,53руб.
3. Затраты на энергию для технологических целей
Эст = Q x T x N , где
N – количество месяцев
Q – количество потребляемой оборудованием электроэнергии, 0,1119 кВт за 1 торт за месяц
Т – тарифная ставка за один кВт-час электроэнергии = 1,20 руб.
Эст = 12 × 0,01119 × 4480 × 1,20 = 721,89руб.
4. Коммунальные услуги:
А) затраты на отопление производственного помещения составляет:
Зот = N x Ц x Q , где
N – отапливаемый период, месяц
Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии, 300 руб/Гкал за месяц
Q – количество потребленной тепловой энергии, 0,00777 Гкал. За 1 м.кв.
Зот = 6 × 300 × 0,00777 × 120 = 1678,32руб.
Б) Затраты на освещение
Эосв. = Q x T , где
Q – количество потребленной электроэнергии, Квт/ч
Т – тарифная ставка за 1 кВт-час электроэнергии = 1,20 рублей
Эосв. = 12 x 1,3 x 500 = 7200руб.
5. Горючее для автомобиля:
Зт = Lc x Дэ x Hp x Ц , где
Lc – среднесуточный пробег автомобиля, км;
Дэ – количество дней эксплуатации, дней;
Нр – норма расхода топлива на 1 км пробега, д/км (0,15 л на 1 км)
Ц – цена топлива за 1 л, руб/л
Зт = 40 x 288 x 15,5 x 0,15 = 26784руб.
6. Затраты на амортизацию основных фондов
АО = Соф х Н/100%; где
Соф – среднегодовая стоимость основных фондов, руб.,
Н – норм амортизационных отчислений на полное восстановление ОПФ, % к их балансовой стоимости (20%)
АО = 120121,19 x 20%/100% = 24024,24
7. Арендная плата
АП = S x Ac, где
S – размер арендуемой площади, м.кв.;
Ас – арендная ставка за 1 кв. м.
АП = 120 x 250 =30000руб.
8. Страховые платежи = 120121,19 x 15%/100% = 18018,18руб.
9. Реклама = 2 x 100 x 12 = 2400руб.
10. Процент за кредит:
А) Пк = 200000 x 19%/100% = 38000руб.
Б) Пк = 142470 x 19%/100% = 27069,3руб.
С) Пк = 26712019%/100% = 50752,8руб.
D) Пк = 267120 x 19%/100% = 50752,8руб.
11. Налог на транспорт = 30 x 200 = 6000руб.
Расчет прибыли
|
Наименование |
Показатели |
|
Объем продаж |
53760 |
|
Себестоимость продукции |
1958678,94 |
|
Выручка |
2939596,8 |
|
Прибыль от реализации |
980917,86 |
|
Операционные расходы |
1201 |
|
Прибыль балансовая |
979716,86 |
|
Налог на прибыль |
235132 |
|
Чистая прибыль |
744584,86 |
Операционные расходы – налог на имущество = 120121,19 x 1%/100% = 1201руб.