Финансовый план
Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица 12
|
№ п п |
Показатели |
Доход млн. руб. |
Расход млн. руб. |
|
1 |
Чистая прибыль |
467.53 | |
|
2 |
Санкции / штрафы |
- | |
|
3 |
Отчисления в резерв |
200 | |
|
4 |
Фонд развития пр. - ва |
100 | |
|
5 |
Фонд соц. культуры и жил стр - ва |
- | |
|
6 |
Долевой фонд |
- | |
|
7 |
Нераспред прибыль |
167.53 | |
|
Итого |
467.53 |
467.53 |
График достижения безубыточности
При цене 475 тыс рублей безубыточность достигается при пр. - ве 5700 штук дисков
Расчет коэффициентов финансовой оценки
· Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27
· Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7
· Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21
· Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18
Расчет срока окупаемости
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле Предположим банковский процент = 10 % тогда
· К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91
· К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826
· К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 млн. руб.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 млн. руб.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 млн. руб.
Необходимо инвестиций 2 663.2 млн. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 млн. руб. Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 млн. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев